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「決算書は黒字なのに、なぜかお金が足りない」
「売上はあるのに、常に不安が消えない」

小規模事業者の現場で、非常によく聞く悩みです。
税理士として多くの事業者を見てきましたが、資金繰りが悪化する会社には、はっきりとした共通パターンがあります。

今回は、
黒字でも資金繰りが苦しくなる会社の特徴を整理します。

1. 利益と現金を同じものだと思っている

資金繰りが悪化する会社に最も多いのが、
利益＝手元にあるお金
という勘違いです。

帳簿上の利益は、
・まだ入金されていない売上
・これから払う税金
・未払いの経費
を含んでいます。

一方、資金繰りで重要なのは、
「今、実際に使える現金がいくらあるか」
です。

この違いを意識していないと、
黒字でも資金が足りなくなります。

2. 入金より支払いが先に来る構造になっている

資金繰りが苦しい会社の多くは、
支払いが先、入金が後
というビジネス構造になっています。

・外注費や仕入は即支払い
・売上の入金は翌月、翌々月
という状態です。

この場合、売上が増えるほど、
一時的に資金が必要になります。

「売上が伸びたのに苦しい」
と感じる正体は、このタイミングのズレです。

3. 税金・社会保険の支払いを見込んでいない

資金繰りが悪化する会社ほど、
税金や社会保険の支払いを
直前まで考えていない
傾向があります。

・利益が出たら、その分使ってしまう
・納税時期になって慌てる

これでは、
資金繰りは安定しません。

税金や社会保険は、
「いつ・いくら払うか」
を前もって把握しておく必要があります。

4. 固定費がじわじわ増えている

資金繰りが悪化する会社では、
固定費が少しずつ増えていることが多いです。

・サブスク
・ツール利用料
・外注の常態化
・使っていないサービス

一つひとつは小さくても、
毎月必ず出ていく固定費は、確実に資金を圧迫します。

特に怖いのは、
売上が下がっても減らせない支出
が増えている状態です。

5. 「なんとかなる」で判断している

資金繰りが悪化する会社ほど、
・今月は何とか回った
・来月も大丈夫だろう
と、感覚で判断しています。

しかし資金繰りは、
「一度詰まると、立て直しに時間がかかる」
という特徴があります。

余裕があるうちに手を打つことが、何より重要です。

6. 資金繰りを“見える化”していない

安定している会社は、
・今月の残高
・来月の支払い
・入金予定
を、ざっくりでも把握しています。

一方、資金繰りが悪化する会社は、
「今いくらあるか」
しか見ていません。

これでは、
突然の支払いに対応できません。

まとめ

資金繰りが悪化する会社には、明確な共通点があります。

・利益と現金を混同している
・入金と支払いのタイミングがズレている
・税金や社会保険を見込んでいない
・固定費が増えている
・判断が感覚頼り
・資金繰りを把握していない

これらを一つずつ見直すだけで、
資金繰りは大きく改善します。