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「売上は上がっているのに、口座のお金が全然増えない」

創業期の経営者からよく聞く悩みです。利益と現金は別物であり、「黒字なのにお金がない」という状況は珍しくありません。この記事では、売上があるのにお金が残らない主な原因を整理し、対策の方向性をお伝えします。

利益とキャッシュは別物——根本的な理解

損益計算書（P/L）の利益は「売上－費用」で計算されますが、これは「現金の増減」とは一致しません。

• 売上を計上しても、入金は翌月・翌々月（売掛金）
• 仕入れや経費は先払いしている（買掛金・前払い）
• 設備投資は費用でなく資産（減価償却で数年かけて費用化）

これらのズレが「黒字なのに現金がない」という状態を生みます。

お金が残らない原因——よくある5パターン

パターン①　売掛金の回収が遅い

「月末締め翌々月末払い」など回収サイトが長い取引が多いと、売上を計上しても入金が2〜3ヶ月後になります。

対策：回収サイトの短縮交渉・請求書の早期発行・ファクタリングの活用

パターン②　在庫・仕入れへの先行投資

商品を仕入れても売れるまでは資産として残ります。売れ残り在庫が増えるほど現金は減り続けます。

対策：適正在庫の管理・受注生産型へのシフト

パターン③　設備投資を一括購入した

PCや機械を現金一括で購入すると、その年の現金は大きく減ります。しかし費用（減価償却）は数年に分散されるため、損益上は少額しか費用計上されません。

対策：リース・割賦払い・補助金の活用で現金流出を分散する

パターン④　借入返済が重い

融資返済は損益計算書に費用として出てきません（元本返済は費用にならない）。しかし現金は確実に減ります。

対策：返済スケジュールを資金繰り表で可視化・リスケジュールの検討

パターン⑤　利益に見合った税金・社会保険料の支払い

法人税・消費税・社会保険料は、利益が出ていれば必ず発生します。忘れたころに大きな出費として現れます。

対策：税金・保険料の支払い月を資金繰り表に事前に計上しておく

まとめ：売上と現金のズレを可視化することが最初の一歩

• 利益と現金は別物。P/Lだけ見ていると見落とす
• 売掛金・在庫・設備投資・返済・税金がキャッシュを圧迫する主因
• 資金繰り表で毎月の現金の動きを把握する習慣をつける

「お金が残らない原因を一緒に整理してほしい」という方は、志木駅から徒歩3分のレンタルオフィス＋S（プラスエス）にお気軽にご相談ください。